Enquête sur la fraude

L’enquête sur les fraudes est le processus d’examen et de collecte de preuves pour déterminer l’existence et l’étendue des activités frauduleuses, dans le but d’identifier les auteurs et de fournir des preuves pour les procédures judiciaires. Elle implique une approche systématique et complète qui comprend la collecte d’informations, l’analyse de documents financiers, la conduite d’entretiens et l’utilisation de techniques médico-légales pour mettre au jour des schémas ou des transactions frauduleuses. L’enquête peut être menée par les forces de l’ordre, les services d’audit interne ou des équipes spécialisées en criminalistique, en fonction de la nature et de la complexité de la fraude. Les résultats d’une enquête sur la fraude sont utilisés pour étayer une action en justice, récupérer des actifs volés, prévenir de futurs incidents et aider les organisations à mettre en œuvre de meilleurs contrôles internes et de meilleures pratiques de gestion des risques.